رفع كفاءة إجراءات حماية الأصول
رفع كفاءة إجراءات حماية الأصول
الحد من التكاليف الناتجة عن السرقة والاختلاس والمرتبطة بالضياع والإهمال وعدم أداء العمل بصورة صحيحة
خطوات العمل:
- تقييم كفاءة إجراءات الرقابة الداخلية ومدى تطبيقها
- تقييم أداء إدارة المراجعة الداخلية
(1) تقييم كفاءة إجراءات الرقابة الداخلية ومدى تطبيقها، ذلك من خلال:
- حصر المخرجات والأنشطة بالإدارة عبر الهيكل التنظيمي.
- حصر إجراءات العمل والمستندات (تدفق مستندات) لكل نشاط.
- تقييم قوة إجراء العمل كإجراء رقابي في الحفاظ على الأصول واقتراح تعديلات لإجراءات ضعيفة.
- قياس مدى تطبيق الإجراءات الرقابية القوية من خلال فحص ميداني.
(2) تقييم أداء إدارة المراجعة الداخلية من حيث:
- مدى توافر استقلالية إدارة المراجعة.
- مدى توافر خطة سنوية مبنية على أساس المخاطر.
- مدى توافر برنامج المراجعة وتقرير المراجعة لكل جزء من الخطة السنوية.
- مدى كفاءة إجراءات تدقيق في برامج المراجعة.